EBA : Nouvelles normes sur le risque opérationnel

Introduction

Le 16 juin 2025, l'Autorité bancaire européenne (EBA) a publié trois normes techniques finales essentielles pour la mise en œuvre du paquet bancaire de l'UE. Ces normes visent à améliorer la supervision des exigences de capital pour le risque opérationnel, en fournissant un cadre harmonisé et standardisé pour les institutions financières.

Normes Techniques Réglementaires et d'Exécution

Les normes publiées comprennent des normes techniques réglementaires (RTS) et des normes techniques d'exécution (ITS). Les RTS concernent le calcul et les ajustements de l'indicateur d'activité (BI), qui est central pour l'application standardisée des exigences de capital pour le risque opérationnel. Les ITS sur la cartographie vers FINREP visent à assurer la cohérence et à réduire les coûts administratifs et opérationnels. Un amendement aux ITS sur le reporting du risque opérationnel maintient le cadre de reporting pertinent et aligné avec la réglementation modifiée.

Améliorations et Clarifications

L'EBA a affiné les composants du BI, intégrant des mises à jour des normes comptables, des détails sur les impacts du risque opérationnel et des exclusions, ainsi que des clarifications sur les approches de calcul du composant financier. Ces changements garantissent une représentation complète et précise du risque opérationnel dans les états financiers des banques.

Gestion des Fusions et Acquisitions

Pour les institutions subissant des fusions ou acquisitions, les RTS finaux imposent l'utilisation de données historiques réelles sur trois ans ou proposent des méthodologies alternatives si cela n'est pas faisable. Pour les cessions, les RTS finaux définissent les conditions d'exclusion des éléments BI liés aux entités cédées, tout en introduisant un seuil de matérialité pour les cessions, permettant des ajustements sans autorisation de supervision pour les cessions mineures.

Prochaines Étapes

Après la soumission des ITS finaux à la Commission pour adoption, l'EBA publiera sur son site web les outils informatiques, y compris les instructions contraignantes. Un package technique sera publié au quatrième trimestre 2025, comprenant les règles de validation et la taxonomie, à utiliser par les institutions pour soumettre ces informations de reporting de supervision aux superviseurs. La première date de référence applicable pour le reporting sous les ITS finaux est le 31 mars 2026.

Quelques pistes pour l'intégration opérationnelle dans votre dispositif :

- Évaluer l'impact des nouvelles normes sur les processus internes de calcul du risque opérationnel.

- Mettre à jour les systèmes de reporting pour aligner les données avec les exigences FINREP.

- Former les équipes de conformité et de finance sur les nouvelles méthodologies et ajustements requis.

- Collaborer avec les auditeurs internes pour assurer une transition fluide vers le nouveau cadre de reporting.

- Surveiller les communications de l'EBA pour les mises à jour et les outils supplémentaires.